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税收筹划步骤有哪些

100次浏览发布时间：2025-01-13 04:58:57

税收筹划的步骤通常包括以下几个方面：

了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，包括企业组织形式、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度等。

确定税收筹划的具体目标及相关工作流程。

梳理、整理和归类筹划企业相关的财税政策和法规。

全面了解与筹划企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务机关的帮助与合作。

对筹划企业进行全面的纳税评估，了解以下方面的涉税信息：

纳税内部控制制度

涉税会计处理

涉税理财计划

主要涉税税种

近三个年度纳税情况分析

纳税失误与涉税症结分析

税收违规处罚记录

税企关系。

设计税收筹划方案，包括以下几部分：

涉税问题的认定

涉税问题的分析、判断

设计可行的多种备选方案。

分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案。需要考虑风险因素以及遵循合法性、可行性原则。

实施选定的税收筹划方案，需经管理部门批准，记录该方案带来的变化。

在方案实施过程中，通过对税务筹划方案结果的分析以及评估，进而对方案进行相应的改进。

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