当前位置：首页 > 常识 >

借款上什么税

100次浏览发布时间：2025-01-11 12:40:56

借款涉及的税种主要包括以下几种：

个人向企业借款：取得的利息收入需要缴纳增值税，税率为1%。

企业向个人借款：企业支付利息时，个人需要按照1%税率缴纳增值税，同时需要缴纳相应的附加税。

企业间无偿借款：需要视同销售，按照贷款服务缴纳增值税，税率通常为6%。

个人向企业借款：取得的利息收入需要按“股息、利息、红利所得”以20%的税率纳税，企业在支付利息时应代扣代缴个人所得税。

企业无偿借款给个人股东：如果无偿借款符合财税158号文件的规定，应按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

企业员工向公司借款：在纳税年度终了既不归还又未用于企业生产经营的，应按“工资薪金所得”项目计征个人所得税。

企业向非金融企业借款合同：不需要缴纳印花税。

企业与个人之间的借款合同：根据印花税法规定，不需要缴纳印花税。

企业无偿借款给个人股东：如果无偿借款不符合独立交易原则，减少企业或其关联方的应纳税收入或所得额，税务机关有权进行调整。

建议

个人借款：个人在向企业借款时，应确保利息收入依法申报并缴纳相应的增值税和个人所得税。

企业借款：企业在支付利息时，应履行代扣代缴个人所得税的义务，并注意无偿借款可能带来的税务风险。

税务筹划：合理规划借款和还款时间，避免跨年度还款导致的税务问题。

以上信息基于最新的税务法规，具体操作时请咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取最准确的指导。

相关文章